Cómo medir el desempeño de tu cobranza con el indicador de Días cuentas por cobrar.

En el mundo de las finanzas, la eficiencia en la gestión de las cuentas por cobrar es crucial para mantener un flujo de caja saludable. Un indicador clave para medir esta eficiencia es el Días de Cuentas por Cobrar. Este indicador también conocido como Índice de Cobranza, Días de Recuperación de Efectivo o Días de Cartera es una herramienta valiosa que nos permite evaluar el tiempo promedio que tarda una empresa en cobrar a sus clientes después de que se ha realizado una venta a crédito.

Este indicador es esencial para orientar al equipo de Cuentas por Cobrar, ya que proporciona una medida cuantitativa del rendimiento de las estrategias de cobranza. Al reducir los Días de Cuentas por Cobrar, las empresas pueden mejorar su liquidez y reducir el riesgo de incumplimiento de pagos. Además, este indicador es especialmente atractivo para los gerentes y responsables de cobranza, ya que ofrece una visión clara del estado de las cuentas por cobrar y puede ayudar a identificar áreas de mejora. Al final del día, un menor número de Días de Cuentas por Cobrar significa que el dinero está en tu bolsillo más rápido, lo cual seguramente le gustará a tu jefe.

Descubre cómo interpretar los resultados de tus métodos de cobranza y determina si tu proceso es eficiente o necesita ajustes.

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Como calcular el indicador de días de cuentas por cobrar

En este artículo te compartiremos dos métodos para calcular el indicador de Días de Cuentas por Cobrar:

1. Basado en Ventas y el Saldo promedio de cuentas por cobrar
2. Basado en Días reales de pago

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Método basado en Ventas y el Saldo promedio de cuentas por cobrar

Este método se calcula dividiendo el saldo promedio de cuentas por cobrar entre las ventas totales y multiplicándolo por el número de días en el período. La fórmula es la siguiente:

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Para obtener el Saldo promedio de cuentas por cobrar utiliza la siguiente fórmula:

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Supongamos que una empresa tiene un saldo promedio de cuentas por cobrar de $500,000, ventas totales de $2,000,000 y estamos analizando un período de 30 días.

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Primero calculamos nuestro Saldo promedio de Cuentas por cobrar de la siguiente manera:

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Con este dato podemos realizar el cálculo completo que se vería así:

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Esto significa que en promedio, la empresa tarda 7.5 días en cobrar sus cuentas por cobrar después de realizar una venta a crédito.

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Método basado en Días reales de pago

Este método se basa en el tiempo real que tardan los clientes en pagar sus facturas. Se calcula sumando los días que cada factura estuvo abierta y dividiéndolo entre el número total de facturas.

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Veamos el siguiente ejemplo, supongamos que la empresa tiene 7 facturas en el período y los días que cada factura estuvo abierta (es decir que no estuvo pagada) son los siguientes:

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La suma de los días que cada factura estuvo abierta es de 46 días. Ahora aplicamos la fórmula que revisamos hace un momento y obtenemos:

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Esto significa que, en promedio, los clientes de la empresa tardan aproximadamente 6.57 días en pagar sus facturas.

¿Y ahora qué? ¿Es bueno o malo el resultado de mi empresa?

El indicador de Días de Cuentas por Cobrar mide el tiempo promedio que tarda una empresa en cobrar sus cuentas por cobrar. En nuestro primer ejemplo, 7.5 días significa que la empresa tarda en promedio 7.5 días en cobrar sus cuentas después de una venta a crédito.

Un número más bajo generalmente es mejor ya que indica una cobranza más rápida y mejora el flujo de caja, sin embargo, un número demasiado bajo puede indicar políticas de crédito estrictas que limitan las ventas. Un número más alto puede señalar dificultades para cobrar o una estrategia de términos de crédito generosos para impulsar las ventas.

Es importante comparar este indicador con los estándares de la industria y el historial de la empresa para determinar su eficacia. También es útil analizarlo junto con otros indicadores financieros para una visión completa de la salud financiera de la empresa.

Mi consejo es que si hoy no lo mides, empieces a calcularlo al menos de forma mensual y vayas comparando dentro de tu misma empresa tus resultados, recuerda que "no se puede mejorar lo que no se mide".

¿Cuál de los dos métodos para calcular los días de cuentas por cobrar es mejor?

La elección entre los dos métodos para calcular los Días de Cuentas por Cobrar depende en gran medida de las necesidades y capacidades específicas de tu empresa.

El método basado en Ventas y el Saldo promedio de cuentas por cobrar proporciona una visión general y es más fácil de calcular, pero puede no reflejar el comportamiento de pago real si las ventas varían significativamente. Por otro lado, el método basado en Días reales de pago refleja el comportamiento de pago real, pero requiere un seguimiento detallado de cada factura.

Ambos métodos tienen sus ventajas y desventajas. A continuación, te comparto las diferencias:

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En resumen

La gestión eficiente de las cuentas por cobrar es esencial para mantener un flujo de caja saludable, ambos métodos ofrecen una visión valiosa del rendimiento de las estrategias de cobranza.

Existen diversas herramientas para realizar estos cálculos desde hojas de cálculo como Excel hasta sistemas ERP o software de cobranza especializados como kobro.

Si aún no estás calculando este indicador, es importante que empieces a hacerlo y lo compares a lo largo del tiempo con los resultados de tu propia empresa. Esto te permitirá conocer el desempeño de tu equipo y tu estrategia de cobranza y tomar decisiones informadas para optimizar tus procesos financieros.